Descriere referat

| Referate lucrari | Recomanda unui prieten | Trimite prin YM

Funcţia de bază a unei bănci în economie este creditarea, funcţie care le conferă bancilor responsabilităţi majore privind promovarea unei economii bazate pe criteriul eficienţei şi rentabilităţii.
Activitatea de angajare şi acordare a creditelor şi cea de asumare a riscurilor se bazează pe resursele proprii şi atrase ale băncilor. Elementele de analiză care stau la baza asumării de către bancă a unor angajamente sunt:
a)încadrarea în strategia generală a băncii, care presupune prudenţă bancară şi calitatea portofoliului de credite;
b)cunoaşterea clienţilor;
c)garantarea, rambursarea şi recuperarea creditelor.
Potrivit statutului său de organizare şi funcţionare aprobat prin H.G. nr. 1195/1990, B.C.R. acordă clienţilor săi credite în lei şi în valută pe termen scurt de până la 12 luni, pe termen mediu până la 5 ani şi pe termen lung de peste 5 ani în condiţiile stabilite de lege, cu asigurarea resurselor corespunzătoare şi a respectării dispoziţiilor din normele metodologice privind activitatea de creditarte nr.1/2000.
Aşa cum se specifică la punctul 2 din Principiile şi regulile generale privind activitatea de creditare, din aceste norme: “operaţiunile de acordare a creditelor au la bază prudenţa bancară ca principiu fundamental ce caracterizează întreaga activitate a băncii”.
Prudenţa bancară, care capătă o importanţă specială în procesul de aprobare a solicitărilor de credite, presupune acceptarea unor riscuri în funcţie şi corelaţie cu profitul care se prevede a fi obţinut, cuantificabil şi acceptabil după termenul scadent. De altfel punctele 3 şi 4 ale Principiilor de creditare din N.M. nr.1/2000 B.C.R. specifică: “Activitatea de creditare se bazează, în primul rând, pe analiza viabilităţii şi realismului afacerilor în vederea identificării şi evaluării capacităţii de plată a clienţilor, respectiv de a genera venituri şi lichidităţi ca principală sursă de rambursare a creditului şi de plată a dobânzii. Determinarea capacităţii de plată a clienţilor se face prin analiza aspectelor financiare şi nefinanciare ale afacerilor atât din perioadele expirate cât şi din cele prognozate”.
“Acordarea creditelor trebuie să fie avantajoasă atât pentru bancă, deoarece prin extinderea şi diversificarea portofoliului de credite poate obţine profit suplimentar, cât şi pentru clienţi, care pe seama creditelor pot să-şi dezvolte afacerile, să obţină profit şi, pe această bază, să ramburseze împrumuturile şi să-şi achite dobânzile”.
“Creditele trebuie să fie în toate cazurile garantate, iar volumul minim al garanţiilor constituite trebuie să acopere datoria maximă a împrumutului către bancă, formată din credite şi dobânzi. Banca are dreptul să verifice la clienţii săi existenţa permanentă şi integritatea garanţiilor asigurării pe toată perioada creditării, respectarea condiţiilor în care s-a acordat creditul, modul cum acesta este utilizat, iar în cazul în care se constată încălcarea prevederilor contractuale, să retragă creditele înainte de scadenţa stabilită sau, în lipsă de disponibilităţi, să le treacă la credite restante şi/sau îndoielnice şi să urmărească rambursarea acestora în ordinea stabilită prin lege”. (punctul 9, “Principii generale de creditare” N.M. nr.1/2000)
Cunoaşterea clienţilor decurge ca o cerinţă importantă a relaţiei bancă-clienţi. Aceasta obligă la analiza afacerilor clienţilor, evoluţia în perioada trecută şi perspectivele de viitor, modul în care s-au cuantificat relaţiile anterioare cu banca, capacitatea managerială în general, performanţele de ansamblu ale acestora.(procesul de acordare)
Aşa cum se precizează la punctul 6 din Principiile generale de creditare “Banca are obligaţia să analizeze şi să verifice, iar împrumutatul să pună la dispoziţie toate documentele şi actele din care să rezulte natura activităţilor desfăşurate, credibilitatea, situaţia patrimonială, rezultatele economico-financiare, capacitatea managerială şi orice alte documente şi date care să permită evaluarea potenţialului economic, organizatoric şi financiar al clientului”.